Después de un año de iniciarse la reforma fiscal impulsada por el Govern de les Illes Balears, más de 12.000 contribuyentes –concretamente, 12.236- se han beneficiado de las dos primeras medidas que se aprobaron el 18 de julio de 2023: las bonificaciones del impuesto sobre sucesiones y donaciones (ISD), y del impuesto sobre transmisiones patrimoniales (ITP).
“Los resultados son absolutamente satisfactorios. Hemos aumentado el ahorro y la renta disponible de las familias de las Illes Balears, hemos facilitado el acceso a una primera vivienda a los colectivos con más dificultad para hacerlo, y hemos posibilitado que no se tenga que pagar ni un euro por el patrimonio familiar, por el impuesto más injusto de todos”, ha afirmado el vicepresidente y conseller de Economía, Hacienda e Innovación, Antoni Costa, en la rueda de prensa de este lunes en la que ha presentado los datos.
En primer lugar, hasta hoy 7.707 contribuyentes se han ahorrado el 100% del impuesto sobre sucesiones, con unas bonificaciones que suman, en total, 116,04 millones de euros, y la media es de 15.000 € por cada contribuyente. Estos casos son los que se encuentran dentro de los grupos I y II, es decir, entre familiares ascendientes, descendentes y cónyuges. Hay que remarcar que el 63% de los casos han sido herencias en vida o pactos sucesorios.
Con respecto a las bonificaciones del 50% en el grupo III –cuando la herencia se realiza entre hermanos, tíos y sobrinos-, los contribuyentes beneficiados ascienden a los 743, con un ahorro de 16,31 millones de euros y una media de 21.900 € por cada contribuyente.
Dentro del ámbito de donaciones ha habido 9 contribuyentes que se han beneficiado de las bonificaciones que se llevaron a cabo cuando son donaciones a hijos o descendentes de inmuebles que constituyen la primera vivienda. El ahorro total es de 0,17 millones de euros. Y, por otro lado, 113 personas se han beneficiado de las bonificaciones cuando las donaciones han sido de dinero en efectivo para adquirir su primera vivienda, sumando 2,4 millones de ahorro total. Así, las bonificaciones tanto de sucesiones como de donaciones han llegado a 8.572 personas y han supuesto un ahorro de 134,92 millones de euros.
Impuesto sobre transmisiones patrimoniales
El impuesto sobre transmisiones patrimoniales fue el segundo tributo que se modificó en la primera fase de la reforma fiscal. Desde el 18 de julio de 2023, ya ha habido 660 jóvenes menores de 30 años y personas con discapacidad que se han beneficiado de la bonificación del 100% del impuesto cuando constituye la primera vivienda habitual. El ahorro total es de 14,01 millones de euros, con una media de 20.000 € por contribuyente.
En segundo lugar, 1.096 menores de 36 años, familias numerosas, monoparentales, o con personas con discapacidad a su cargo se han beneficiado de la rebaja del 50% del impuesto, suponiendo 10,61 millones de euros de ahorro –una media de 9.600 € por contribuyente. Y, finalmente, 1.908 ciudadanos mayores de 36 años se han beneficiado de las mejoras que se introdujeron en el tipo del 4% del impuesto. Estas mejoras han permitido un ahorro de 12,56 millones de euros, con una media de 6.500 € por contribuyente. Por lo tanto, las cifras totales de las bonificaciones del impuesto sobre transmisiones patrimoniales son: 3.664 contribuyentes beneficiados y un ahorro de 37,18 millones de euros. Y, si se suman a las del impuesto sobre sucesiones y donaciones, los ciudadanos beneficiados ascienden a los 12.236.
